Как заключить беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом

0

Заключение беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом – часто встречающееся явление в практике. Сделки подобного рода не запрещены законодательством, но перед заключением договора необходимо внимательно изучить все тонкости касательно процедуры налогообложения и финансового учета.

Что такое договор

Договор займа – соглашение, согласно которому лицо, выступающее в роли займодателя, дает во временное пользование денежные средства, вещи. В договоре, который заключают стороны в обязательном порядке, помимо остальных условий и требований, указывается срок возврата денег и возможность досрочного погашения.

Если срок не прописан в соглашении, возврат денег осуществляется по истечении 30 дней после запроса займодателя.  

Беспроцентный займ представляет собой соглашение, по которому деньги даются в безвозмездное пользование, без начисления процентов. По такому договору денежные средства должны использоваться не на нужды предпринимательства. Иначе заключение такого соглашения невозможно.

Факт безвозмездного пользования денежными единицами должен быть отмечен при составлении договора.

Досрочное погашение возможно по причине того, что сторона, предоставляющая деньги, в любом случае не получает никакой прибыли.  Досрочный возврат денежных средств по договору, предусматривающему выплату определенных процентов, возможен только с согласия займодателя.

Условия заключения сделки

Стоит учитывать, что осуществление подобной сделки возможно исключительно при наличии определенных условий:

  • Предметом займа могут быть не только деньги, но и вещи;
  • Сумма не превышает 50 минимальных заработных плат заемщика.

Кроме того, при выдаче денег стоит знать, что:

  • Возврат денежных средств возможно произвести досрочно, раньше назначенного срока;
  • Лицо, выступающее в роли заемщика, освобождается от уплаты налогов;
  • Лицо, которое предоставляет займ в виде    денежных единиц, также освобождается от налоговых выплат;
  • Договор должен быть составлен в письменной    форме;
  • Стороны могут вносить любые требования и    условия в договор, которые не противоречат законодательству;
  • Если сумма денежного займа не превышает 1000 рублей, заключение письменного документа необязательно.

При составлении официального документа стоит отметить, что денежный займ является беспроцентным. Это поможет в дальнейшем избежать проблем с налоговой службой. Обязательным условием при заключении договора является то, что одна из сторон не занимается предпринимательством. Но как показывает практика, договор возможно заключить и между двумя лицами, связанными с предпринимательской деятельность. 

Нужно обязательно указать дату и место составления документа, а также все реквизиты сторон.

При заключении договора рекомендуется указать возможные способы разрешения вопроса в случае невозврата денег или имущества заемщиком в указанный срок. В качестве решения может выступать возможность продления срока возврата путем заключния дополнительного соглашения между сторонами или начисление штрафа.

Нюансы:

  • Все требования и изменения должны быть внесены в официальный документ изначально;
  • Договор вступает в силу после получения заемщиком обозначенной суммы денег. После вступления официального документа в силу внесение изменение возможно только путем заключения дополнительного соглашения.

Акты, регламентирующие заключение договоров беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом

Особенности:

  • Форма договора оговаривается в ст.808 Гражданского кодекса Российской Федерации. Подтверждением выполненных по договору условий может служить расписка лица, получившего займ;
  • Методы обеспечения добросовестного исполнения обязательств участниками сделки предусмотрены в ст.329 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Такими способами являются:

  • Внесение залога; наличие поручителя; удержание имущества, принадлежащего заемщику до момента полного возврата средств;
  • Гарантийные обязательства.
Финансовые отношения между сторонами, вступающими в договорные отношения, регламентируются ст.42 ГК РФ.

Лицо, предоставившее денежные средства или вещь во временное пользование, вправе потребовать от заемщика досрочного возврата имущества, денег при утрате ценности или порчи предмета, вверенного в пользование на определенный срок. 

К примеру:

  • Если денежная сумма от физического лица, выступающего в роли займодателя, перечисляются в кассу юридического лица наличными, первый получает от бухгалтерии организации квитанцию к приходному кассовому ордеру, который остается у получателя.

Необходимые документы

Для заключения договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом, стороны-участники должны предоставить минимальный пакет документов, в который входят:

  • Документ, удостоверяющий личность;
  • График возврата денежного займа;
  • Документ, подтверждающий полномочия юридического лица на заключение сделки.

Видео: Комментарии специалиста

Налогообложение участвующих сторон

По закону участники сделки не подвергаются процедуре налогообложения, однако существуют некоторые нюансы.Если юридическое лицо выступает в роли займодателя, а физическое лицо соответственно  в качестве получателя денег, компания не имеет выгоды по результатам совершенной сделки.

На это стоит обратить внимание:

  • Вверенная в пользование сумма не будет входить в налоговую базу, соответственно не повлияет на размер налоговых выплат;
  • В этом случае получатель подвергается налоговой нагрузке, так как экономит на выплате процентов;
  • Сэкономленная сумма подвергается обложению НДФЛ.

Проблемы с налогообложением могут возникнуть и при заключении договора, по которому займодателем является физическое лицо, поскольку представители налоговой службы настаивают на признание полученных средств прибылью.

Зачастую для отстаивания своих прав участники сделки обращаются в судебные инстанции для урегулирования конфликта с налоговыми службами.

Последствия несвоевременного возврата

При подписании договора на получение беспроцентного займа участники сделки принимают на себя обязательства. Лицо, которое выступает в роли получателя денежных средств, обязуется вернуть деньги в указанные в документе сроки. В случае если в указанный срок денежные средства не были возвращены, займодатель вправе требовать возврата денег путем с помощью обращения в судебные органы.

Невозврат денежных средств влечет за собой последствия для получателя, а именно:

  • Появление обязательств по возмещению убытков, нанесенных займодателю;
  • Выплата штрафов, размер которых прописан в договоре;
  • Выплата штрафов, покрывающих ущерб займодателя, нанесенного в результате невозвращения денежных средств;
В случае нарушения получателем графика возврата денежных средств займодатель имеет право досрочно прекратить договорные отношения с заемщиком.

Именно поэтому перед принятием обязательств необходимо внимательно изучить все условия и требования, изложенные в документе, оценить свои шансы на своевременный возврат денег.

Заключение беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом является распространенным явлением:

  • Главным достоинством таких сделок является отсутствие необходимости выплачивать проценты и отсутствие процедуры налогообложения на указанную сумму денежных средств;
  • При заключении договора необходимо внимательно изучить все требования и условия и при необходимости внести необходимые корректировки, которые будут согласованы обеими сторонами.После вступления документа в законную силу стороны несут ответственность за соблюдение прописанных в договоре требований и условий.

При несоблюдении или при нарушении условий договоренности, договор может быть расторгнут досрочно по инициативе лица, выступающего в качестве займодателя.

При несвоевременном возврате денег или при отказе возврата денежных средств гражданин, выступающий в роли получателя, подвергается начислению штрафов и пени. При заключении договорных отношений необходимо указать на отсутствие необходимости выплачивать проценты.

В противном случае, сумма будет подвергнута налогообложению. И для доказательства своей правоты сторонам сделки необходимо обращение в судебные органы. Все отношения заключения договора регламентируются Гражданским кодексом Российской Федерации.

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.