Звонок бесплатный

Подробно о беспроцентном займе

0

Кредиты в нынешнее время бывают не только процентными – имеется и беспроцентный характер кредитования. В роли сторон могут выступать любые физические и юрлица.

Самым главным параметром здесь является безвозмездный характер кредита – заемщик не должен оплачивать проценты и налог на прибыль, если все условия договора будут соблюдаться в строгости. При этом для кредитора тоже имеются свои выгоды. 

Что это такое

Кредитом называется передача денег или вещей от одного лица к другому на условиях возврата согласно договору, который был ранее заключен между участниками сделки. Нынешнее российское законодательство разрешает получение и выдачу кредитов любым организациям, а также простым гражданам.

Что касается юрлиц, в уставе их предприятия должны оговариваться дополнительные ограничения.

В частности, это касается получения крупных кредитов, для которого необходимо получение соответствующего разрешения.

Виды

По наличию процентов займы делятся на процентные и беспроцентные. За пользование вещами или деньгами согласно договору возмездного займа инвестор должен получать проценты.

Что касается беспроцентного кредита, то их условия существенно отличаются, поскольку он может выдаваться безвозмездно.

Иными словами, кредиторы не будут нести дополнительных трат, если условия данного соглашения будут строго соблюдаться.

Заключение договора беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Предприятия могут занимать деньги не только у учредителей компании, но также и у простых людей, к примеру, у посторонних инвесторов или сотрудников. В таких ситуациях кредиты редко бывает беспроцентными, однако закон не может исключить подобные возможности и не может наложить на это никаких запретов.

После того, как участники сделки приходят к соглашению по условиям займа, то договор должен составляться письменно:

  • Оговаривается порядок выдачи кредита и его погашения, а также целевое обеспечение, штрафные санкции и многое другое;
  •  Подобное соглашение должно подписываться собственноручно обоими участниками. При этом можно воспользоваться цифровой подписью.

Согласно данному договору займа, получение средств организацией может осуществляться посредством зачисления средств на банковский расчетный счет:

  • Также деньги могут быть получены наличными;
  • Что касается частных лиц, то они предпочитают внесение средств в кассу от кредитора. При этом им должен выдаваться кассовый приходный ордер.

Полученные деньги компания в любом случае должна вносить на расчетный банковский счёт.

Иначе, от сотрудников ФНС могут последовать штрафы. Выдача займа может производиться наличными из кассы кредитора. Также это может происходить посредством перечисления денег на карту банка или расчетный счет кредитора.

Между юридическими лицами

На практике возможно оформление подобного соглашения между двумя юрлицами. Такой тип кредита должен оформляться письменно. Помимо этого, для его оформления потребуется дополнительное решение от собственников со стороны кредитора. Договор должны подписываться директорами организации либо собственноручно, либо при использовании ЭЦП.

Наиболее простым способом получения денег согласно кредитному договору является зачисление средств на расчётный счёт в банке:

  • Также допустимо использование расчёта наличного типа;
  • Правда, они могут быть использованы при условии того, что сумма задолженности по одному договору не будет превышать размеров в 100000 рублей.

Между физическими лицами

У физлиц имеет право заключения соглашения о беспроцентном кредитовании. К подобным соглашениям могут обращаться близкие заемщику люди, чтобы оказать финансовую помощь.

Особенности заключения договора:

  • Договор может заключаться устно, если размер задолженности меньше 1000 рублей;
  • При размере задолженности меньше 5000 рублей, то обязательным указание пункта о беспроцентности кредита не будет являться;
  • Заключение соглашений может быть допустимым между физлицами в формате расписки;
  • Если у сторон имеются соответствующие желание, то документы могут быть заверены нотариусом. Данная мера позволит облегчить проведение разбирательства в суде при необходимости взыскания в принудительном порядке.

При этом деньги могут переводиться следующими способами:

  1. Через системы электронной коммерции;
  2. Наличными при встрече;
  3. Переводом на счёт в банке;
  4. Переводом на карту банка.

На Киви-кошелек

Перевод на данную систему электронной коммерции является популярным, когда участниками сделки являются два физлица. Что касается остальных случаев, то подобный способ перевода и приема средств должен прописываться в кредитном документе.

От учредителя

В большинстве ситуаций подобную финансовую поддержку могут оказывать учредители компании. Условия кредитования здесь будет намного лояльнее — они не будут подразумевать залог, проценты и прочее обеспечение. Договор может быть оформлен письменно. В него нужно будет включить пункт о том, что ссуда является безвозмездной. 

В качестве способов получения и оплаты задолженности по кредиту от учредителя компании можно:

  • Производить их посредством перевода на расчетный счет;
  • Либо получением наличными через кассу.
Полученные деньги обязательно сначала должны сдаваться в банк и только после этого их использование является возможным.

Вернуть займ за счёт денег, которые были получены от продажи услуг и товаров, невозможно. Данные средства также нужно получить изначально с расчетного банковского счёта.

Видео: Комментарии специалиста

Может ли организация выдать сотруднику

Беспроцентное кредитование в формате от организации в пользу сотрудника законом разрешается. Подобная сделка может классифицироваться как займ между юрлицом и обычным гражданином. Здесь же, в договоре обязательно должен указываться характер беспроцентности, а также срок исполнения кредитных обязательств.

Стоит также учитывать:

  • Сроки исполнения обязательств должны строго соблюдаться по данным договорам;
  • Иначе, могут возникнуть налоговые последствия, либо наложение штрафов.

Расчет материальной выгоды

Если кредит физлицу от предприятия предоставляется беспроцентно, то от экономии на данных процентах у заемщика появляется материальная выгода. С этих денег необходимо выплачивать НДФЛ согласно ставке 35%.

Формула для расчёта данного параметра выглядит следующим образом:

МВ = процент * сумма долга / 365 * период кредитования

Образец

В настоящее время образцы договоров находятся в свободном доступе в Интернете. Найти их можно на любом тематическом сайте, на специализированных форумах, либо на официальных сайтах именитых кредиторов.

Ознакомиться с образцом можно здесь.

Бухгалтерский учет

В ситуации с кредитованием от учредителя, сложностей в бухучете для предприятия нет. Возвращение задолженности, а также получение денег должно сопровождаться проводкой по счёту 66 при краткосрочного займе, или при счёте 67 при долгосрочном кредитовании.

Если ссуда носит беспроцентный характер, то учет процентов необязателен:

  • При этом стоит помнить, что отсутствие процентов может не учитываться в рамках счёта 91;
  • Перевод кредитов из краткосрочных в долгосрочные возможен при заключении допсоглашения, которое изменяет срок его действия;
  • Стоит также помнить, что между физлицами при оформлении безвозмездного кредита не требуется отражение записей от бухгалтеров в каких-либо документах.

Возврат

Подобный тип кредитования подразумевает возможность договориться участникам сделки о том, в каком порядке и каким способом будет осуществляться возврат задолженности. На сегодняшний день у участников сделки имеется огромное количество способов для того, чтобы погасить задолженность.

К этим способам стоит отнести следующие:

  1. Использование систем электронной коммерции;
  2. Передача денег наличными при встрече;
  3. Перевод средств на расчетный банковский счёт;
  4. Перевод денег на банковскую карту любого эмитента;
  5. Перевод денежных средств посредством специальных систем переводов.

Налоговые последствия в 2018 году

Если кредит погашается своевременно, то между организацией и собственником налоговых последствий не возникнет. Если с момента окончания срока действия соглашения прошло 3 года и задолженность не была погашена, то предприятие обязуется включить сумму задолженности в качестве внереализационного дохода. Соответственно, придётся заплатить НПП. 

Между юрлицами беспроцентные кредиты не могут облагаться сборами для сторон, если было совершено исполнение кредитных обязательств в течение 3 лет после того, как потеряло силу кредитное соглашение.

Беспроцентный займ является отличным выходом при необходимости кредитования предприятия учредителем. Помимо такой ситуации, встречаются и другие случаи подобного кредитования, когда займ будет иметь выгоду для всех участников сделки.

Что касается оформления такого кредита, то здесь участником важно прописывать все необходимые условия в соглашении, чтобы впоследствии не возникало разногласий различного характера.

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.