Звонок бесплатный

Как оформить бухгалтерские проводки по займу от учредителя

0

В России в настоящее время набирает популярность такой тип кредитования, как оформление беспроцентного кредита от учредителя. Такая сделка может быть оформлена в тех ситуациях, когда владелец компании вынужден передать определенную часть средств в пользу другой организации на ее развитие.

Соответственно, при оформлении сделки встает вопрос – каким образом должны оформляться бухгалтерские проводки по займу от учредителя, чтобы в итоге в документах был полный порядок? Разберем этот случай подробнее.

Условия получения

Стороны кредитных отношений имеют право на то, чтобы самостоятельно прописывать условия сделки в кредитном соглашении.

Основные условия, которые в обязательном порядке должны отражаться в документе, выглядят следующим образом:

Отсутствие процентов
Наличие обеспечения
Сумма и срок
Порядок исполнения обязательств заемщиком
Способ внесения денег
Целевое назначение

Учредителю и предприятию обязательно стоит изначально определить сумму кредита и срок его действия. От периода времени, которое будет дано на возврат долга, будет зависеть проводка поступления средств в бухучете.

Займы могут быть следующих типов:

  1. Краткосрочные.
  2. Долгосрочные.
  3. Бессрочные.

Что касается последних, то они не имеют в кредитном соглашении дополнительных условий о сроках действия документа, а также дате возврата средств и прочего имущества. Осуществить возврат средств нужно будет по истечению 30 дней после получения требования от кредитора.

К такому типу ссуд прибегают в тех ситуациях, когда предприятию оказывается помощь деньгами безвозмездного характера.

К краткосрочным займам относятся те кредиты, которые предоставляются до 1 года. Прочие ссуды относятся к разряду долгосрочных.

Деньги по кредиту могут вноситься двумя способами:

  1. Безналичным путем на расчетный счет в банке.
  2. Наличными в кассу кредитора.

Стороны также могут определиться со способом самостоятельно, однако важно здесь учитывать, что деньги, которые были получены по займу, предприятие обязательно сначала должно внести в банк, после чего у него появляется возможность использовать их для оплаты задолженности по кредиту.

В большинстве случаев собственники предоставляют собственным учреждениям кредиты без обеспечения. При этом, учредители редко требуют деньги вернуть. Но законом предусматривается возможность привлечения залогового имущества или поручителей к оформлению сделки, несмотря на лояльность.

Владелец предприятия может накладывать ограничения на те цели, которые преследуются компанией при использовании денег. К примеру, если в соглашении есть пункт, согласно которому потратить деньги можно исключительно на приобретение оборудования, то при направлении денег на посторонние траты, кредитор имеет право сразу же потребовать назад всю сумму долга.

Порядок исполнения долговых обязательств нужно обязательно указывать в соглашении, иначе можно расценить, что сумма должна будет возвращена после того, как срок истечет по договору. Если в соглашении нет пометки о том, что кредит является беспроцентным, при этом проценты нужно начислять и ежемесячно выплачивать.

Видео: Все нюансы в 1С

Требования

К потенциальному заемщику учредители обычно выдвигают минимум требований. Если займ будет выдан в пользу своего предприятия, то требований к заемщику в договоре и вовсе не будет прописано.

Это производится из тех соображений, что учредитель списывает определенную сумму средств для того, чтобы поддержать развитие своего бизнеса, и именно поэтому к заемщику нет никаких требований и претензий.

Что касается случаев, когда займ выдается сотруднику, то от него требуется залог или поручитель. Это требование возникает в тех ситуациях, когда сотрудник фирмы намерен оформить займ на крупную сумму.

В остальном требования выглядят стандартным образом:

Наличие паспорта
Справка 2-НДФЛ
Постоянная регистрация
Полная дееспособность

Бухгалтерские проводки по беспроцентному займу от учредителя на расчетный счет

В бухучете на 2018 год подобные сделки в обязательном порядке должны фигурировать в документах. В противном случае, сотрудники органов контроля будут вынуждены проводить дополнительные проверки, и если они обнаружат незарегистрированную сделку, то в этом случае учредитель компании подвергнется очень серьезным и неприятным последствиям.

Оформление кредита от учредителя является нередким видом сделки, но в то же время далеко не каждый бухгалтер может иметь представление о том, как проводки в этом случае придется отражать в специализированных документах. Они разнятся для каждого особенного случая – опишем их подробнее.

Если беспроцентный

При беспроцентном займе от учредителя проводки выглядят таким образом:

  1. Если учредитель оказал материальную помощь, то проводки делаются по счетам Д – 50, 51, и К — 76,5. Эта операция будет носить характер постороннего дохода.
  2. Если займ должен быть возвращен, то есть, не имеет характера безвозмездного – Д 50, 51, К 66,3.
  3. При выдаче займа организацией действуют следующие проводки – К 73, Д 50, 51.

При поступлении

Важно помнить, что при поступлении денег статья пассивов будет увеличена, в то время как при возврате денег она будет уменьшаться.

Если займ получен заемщиком, то действуют следующие проводки – Д 50, К 66, 67 (поступление наличных в виде кредита).

Если процентный

При кредите, который имеет процентный характер, проводки будут выглядеть следующим образом: Д 50, К76,33; Д 76,33, К 91.

Возврат в кассу

Все проводки, которые связаны с возвратом кредитных средств, должны отражаться в обратном порядке.

Иными словами, если была проводка по процентной ссуде Д 50, К 76,33, то возврат в кассу должен быть отражен в формате Д 76,33, К 50.

Точно таким же способом отражаются проводки при беспроцентном займе – Д 66,3, К 50.

Видео: Как оформить в Бухгалтерии 8

Документы

Для того, чтобы оформить беспроцентный займ от учредителя, необходимо иметь небольшой комплект документов. Самое важное – наличие документов, которые удостоверяют личность. Если кредит выдается в пользу сотрудника, то он должен иметь гражданский паспорт РФ.

Помимо этого, он должен предоставить следующие документы:

СНИЛС
Справка о доходах
Отдельная копия паспорта
Оригинал трудовой книжки

Если же кредит оформляется для предприятия, то документы обычно не требуются, поскольку деньги ссужаются владельцем компании для ее же развития.

Подача заявки и оформление

Заявка подается при личном обращении к учредителю. Она создается в письменной форме и являет собой стандартное заявление о просьбе выделить средства – либо на развитие предприятия, либо для материальной стимуляции сотрудника. К этому заявлению обязательно нужно прикладывать документы, которые могут быть потребованы кредитором.

Оформляется кредит на каждом предприятии по-разному. Все будет зависеть от степени занятости учредителя, а также от наличия свободных средств, которые будут доступны для выдачи их в кредит.

Погашение кредита

Кредит должен быть погашен в строгом соответствии со сроками, указанными в кредитном соглашении. У каждого кредитора имеются свои способы, которыми можно производить погашение долга.

К ним могут относиться следующие:

  1. Перевод на расчетный счет.
  2. Оплата наличными через кассу.
  3. Зачисление на банковскую карту.

В случае просрочки по кредиту, стоит обращать внимание на наличие этого пункта в договоре. Обычно учредители лояльно относятся к своим заемщикам, поэтому могут продлить срок для исполнения кредитных обязательств. Самое главное – своевременно обратиться к кредитору по этому вопросу.

Плюсы и минусы

К преимуществам кредитования относятся следующие моменты:

  1. Можно быстро оформить ссуду.
  2. Имеется возможность не переплачивать за пользование средствами.
  3. Возможна пролонгация договоров без последствий.
  4. Погасить кредит можно досрочно.
  5. Учредители не требуют от своих сотрудников доказательства того, что деньги ушли на какую-то определенную цель.
  6. Не требуются поручители и залоговое имущество при оформлении кредита на маленькую сумму.
Что касается недостатков такого кредитования для сотрудников, то такой займ не может быть выдан, как правило, если человек не отработал в компании больше 1 года.

В результате становится понятно, что любая кредитная беспроцентная сделка должна сопровождаться строгим контролем при фиксации операций в бухгалтерских документах.

Беспроцентный займ оформить достаточно легко, но верно зафиксировать этот факт в финансовых документах не всегда является простой процедурой. При этом очень важно осуществить правильный учет сотрудником бухгалтерии, поскольку неверная проводка при подготовке бухгалтерским документов может повлечь за собой неприятные последствия.

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.