Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 677-23-53 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 507-63-03 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 775-65-04 (бесплатно)

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году

0

Стандартные вычеты на детей из НДФЛ позволяют уменьшить налоговое бремя сотрудников и поддержать семьи с детьми. Воспользоваться льготой могут и граждане РФ, и подданные других государств при условии, что они официально трудоустроены в России и платят налоги в казну государства. Право на оформление есть у родителей, в том числе приемных, а также лиц, взявших ребенка под опеку или попечительство.

Что это такое

Налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить сумму НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 677-23-53 (Москва)

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

8 (800) 775-65-04 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для его получения необходимо:

  • Иметь статус налогового резидента,
  • Получать заработную плату, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%.
Оформить льготу имеют право родители, в том числе приемные, опекуны, усыновители и попечители с суммарным годовым доходом до 350000 рублей.

Существует два вида вычетов:

  1. Стандартные;
  2. Социальные.

Стандартный вычет осуществляется ежемесячно, социальный направлен на покрытие расходов на лечение или обучение детей.

Максимальный размер возмещаемых расходов на обучение составляет 50 000 рублей, при этом максимальная сумма всех вычетов не может превышать 120 000 рублей с одного человека. Сумма удерживаемых средств не может превышать размер годовой зарплаты.

Получить льготу могут следующие категории людей:

  1. Оба кровных или приемных родителя;
  2. Непосредственный опекун, попечитель или усыновитель.

Критерии предоставления выплат:

  • Официальное трудоустройство;
  • Зарплата, облагаемая подоходным налогом со ставкой 13%;
  • Участие в обеспечении детей.

Под критерии предоставления не попадают:

  1. Супруг опекуна, попечителя или усыновителя;
  2. Лица, стоящие на учете в центре занятости;
  3. Безработные;
  4. Работники ИП с упрощенной, вмененной системой налогообложения или сельскохозяйственным налогом.

Налоговый вычет нужно оформлять с того месяца, когда ребенок появился в семье.

Гражданский брак без регистрации, развод или раздельное проживание не являются препятствием для предоставления льготы, в таком случае право на оформление, если родственник платит алименты.

До какого возраста предоставляется

Налоговый вычет положен родителям, на обеспечении которых находятся:

  • Несовершеннолетние;
  • Лица до 24 лет, получающие образование на очной форме в учебных заведениях;
  • Лица до 24 лет, обучающиеся в интернатуре, ординатуре или аспирантуре.

Удержание сумм прекращается, если:

  • Лицо, на которое зарегистрирована льгота, достигло совершеннолетия и не продолжило обучение;
  • Лицо, на которое зарегистрирована льгота, достигло 24 лет или получило высшее образование;
  • подопечный женился или погиб;
  • Договор из органов опеки расторгнут или окончил свое действие;
  • Среднегодовая зарплата родителя превысила 350000.

Размер

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году:

  • На первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
  • На инвалида 1 или 2 группы, которого содержат родители или усыновитель – 12000 рублей;
  • На инвалида 1 или 2 группы, который находится под опекой, попечительством или в приемной семье – 6000 рублей.

Льгота удваивается, если:

  1. Супруг отказался от предоставления льготы. Для этого нужно оформить письменный отказ;
  2. Ребенка содержит единственный родственник или опекун. Чтобы доказать этот статус, понадобится предъявить свидетельство о рождении с единственной записью в графе «Родители» или свидетельство о смерти одного из родителей.

Видео: Комментарии специалиста

Кому и как подать

Налоговый вычет оформляется по месту работы. Если по каким-то причинам работодатель не предоставил работнику это право или назначил меньшую сумму, средства можно вернуть через обращение в налоговую службу.

Чтобы оформить налоговый вычет по месту работы, нужно:

  • Заполнить заявление о предоставлении льготы на имя генерального директора;
  • Подать вместе с ним документы, подтверждающие статус родителя или опекуна.

Если работник оформлен в нескольких компаниях, зарегистрировать заявление можно только на одном месте работы. При расчете суммы удержания учитывается очередность появления детей.

Пакет документов для оформления налогового вычета:

  1. Родители:
  • Заявление на имя генерального директора компании.
  • Свидетельства о рождении всех детей;
  • Справка из поликлиники, подтверждающая наличие инвалидности 1 или 2 группы;
  • Справка из деканата ВУЗа о том, что подопечный обучается на очной форме;
  • Выписка о составе семьи из домовой книги (для подтверждения совместного проживания в случае, если родители не состоят в браке);
  • Письменный отказ супруга от предоставления льготы и справка 2-НДФЛ с его места работы (в случае отказа супруга от предоставления льготы);

2. Родители, находящиеся в разводе или лишенные родительских прав:

  • Расписка об участии родителя в содержании детей;
  • Бумаги, подтверждающие траты на обеспечение: исполнительный лист, соглашению о перечислении средств на содержание в виде алиментов, справки о списании денег с места работы;

3. Приемный родитель и его супруг:

  • Удостоверение приемного родителя;
  • Договор, по которому подопечный передан на воспитание;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Копия графы «Дети» в паспорте.

4. Усыновитель:

  • Документы из органов опеки об усыновлении;
  • Справка об усыновлении.

5. Опекун, попечитель:

  • Постановление о том, что над ребенком установлены опека или попечительство, справка или выписка из решения органа опеки;
  • Договоры, выданные органами опеки.

6.Единственный родитель, опекун, усыновитель иль попечитель:

  • Судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Документ, подтверждающий статус матери-одиночки;
  • Копия паспорта с графой «Семейное положение»;
  • Свидетельство о смерти.
Если работодатель не начислил налоговый вычет или назначил меньшую сумму, сотрудник имеет право вернуть средства за предыдущие периоды в налоговой службе.

Для этого нужно до 30 апреля обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства с:

  1. Заявлением на возврат налога за предыдущий период;
  2. Заполненной декларацией 3-НДФЛ;

3.Справкой с места работы 2-НДФЛ;

4. Пакетом документов, устанавливающих право на льготу.

Образец заявления правильного заполнения

Согласно законодательству, единой формы заявления на предоставление вычета не существует. Каждый работодатель вправе принимать документ по собственному образцу. Заявление сдается один раз при оформлении льготы и заполняется заново только в том случае, если нужно внести изменения.К заявлению нужно приложить копии свидетельств о рождении детей, чтобы подтвердить очередность их появления.

Например, в семье двое детей, и первый ребенок не подходит под условия получения льготы, льгота оформляется на следующего ребенка как на второго по порядку.Налоговый период указывать не нужно, иначе заявление придется переписывать в следующем году. То же касается и сумм удержания, в случае их изменения документ придется заполнять заново.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году

В 2018 году повысился размер вычета на инвалида. Теперь он составляет 12000 для кровных родителей или усыновителя и 6000 для опекунов, попечителей, приемной семьи.

Стандартный вычет на инвалида суммируется с размером льготы по очередности рождения.

Данное правило подтверждается письмом Министерства финансов от 20 марта 2018 года. К примеру, инвалид появился в семье третьим по очереди. В таком случае вычет на инвалида в размере 12 000 рублей прибавляется к стандартной сумме на третьего ребенка 3 000 рублей и составит 15000.

В связи с тем, что в этом году созданы отдельные категории для родителей и лиц, совершающих опеку или попечительство, изменились коды на стандартные вычеты. Теперь в справке 2-НДФЛ нужно указывать числовые значения с 126 по 149.

Для оформления льготы родителям или усыновителям введены коды:

  • 126 на первого ребенка;
  • 127 — на второго;
  • 128 — на третьего и следующих по порядку;
  • 129 — на инвалида 1 или 2 группы.

Коды 130 — 133 назначены для приемных родителей и лиц, совершающих попечительство или опеку:

  • 130 — на одного ребенка;
  • 131 — на второго;
  • 132 — на третьего и следующих по порядку;
  • 133 — на инвалида.

Значения с 134 по 149 используются для учета двойных вычетов.

Тонкости получения льгот

Воспользоваться правом на оформление могут оба родителя, даже если они разведены. Льгота может быть назначена по исполнительному листу и соглашению о перечислении средств на содержание в виде алиментов. К этим документам рекомендуется приложить справки от работодателя об удержании денежных средств на уплату алиментов или иные бумаги, подтверждающие траты.

Льгота доступна и для иностранных граждан, которые являются налоговыми резидентами России. Выплаты могут быть назначены на детей, проживающих за рубежом. Легализация бумаг консульством не требуется.

Если работодатель неправильно назначил сумму удержания, возместить уплаченные средства можно только при обращении в налоговую службу, при условии, что не истек срок давности. В соответствии с законодательством этот срок составляет 3 года.

Право на оформление сохраняется в случае:

  • Если работник несколько месяцев не получает зарплату, например, из-за длительного больничного. В такой ситуации размер средств для удержания нужно рассчитывать до конца налогового периода. Полученную сумму следует отнять из следующей зарплаты. Если же доход приостановлен и в этом году начисляться не будет, вычет не рассчитывается.
  • Если зафиксирована длительная болезнь, обучение детей за границей, развод или лишения родительских прав. Если льгота не назначена или оформлена неправильно, следует возместить средства, обратившись в налоговую службу по месту жительства.Вернуть уплаченные в бюджет средства за предыдущие периоды можно в течение трех лет.

Если годовой доход сотрудника не выше 350 000 рублей, он может составить письменный отказ от льготы в пользу второго родителя.В этом случае другой родитель получает возможность оформить вычет в двойном размере. Вместе с заявлением о назначении льготы нужно приложить заявление об отказе и справку 2-НДФЛ с места работы. Для продолжения двойных выплат справку придется предоставлять ежемесячно.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.