Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 677-23-53 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 507-63-03 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 775-65-04 (бесплатно)

Особенности договора товарного займа

0

Товарное кредитование в нынешнее время не является одним из самых популярных в России, потому что выдача кредита в деньгах является наиболее приоритетным направлением. Тем не менее, товарный займ используется россиянами, причем, весьма успешно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 677-23-53 (Москва)

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

8 (800) 775-65-04 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Отличие товарного кредита от займа — предмет договора, а также характер его оформления. При этом участниками сделки могут являться любые лица – физические или юридические.

Что такое взять в долг товарами

В нынешнее время люди не могут обойтись без кредитов или различных займов. Предприятия использует кредитование для того, чтобы развить свой бизнес, а гражданские лица используют деньги для покупки дорогих вещей или решения материальных проблем.

Подобный вид кредитования получил наибольшее распространение среди предприятий.

В такой ситуации кредитор может передавать предметы в собственность, которые должны быть определены родовыми признаками. Данный вид кредитов отличен тем, что имеется возможность получения наиболее  льготных условий, поскольку кредитором может выступать поставщик.

Особенности договора и его образец

Многие люди не знают, как правильно оформить договор товарного займа. На данный момент российским законодательством описаны различия между договором и кредитном соглашении о займе, а также определенные параметры некоторых их форм. Соглашение о товарном кредитовании состоит из частей, которые касаются, помимо всего прочего, купли-продажи.

Что касается главных особенностей соглашения подобного формата, то оно включает следующие пункты:

  1. Тип документа включает параметры, которые применяются кредитом;
  2. Возможность оформить сделку между любой категорией участников без наличия процентов;
  3. При невыполнении обязанностей кредитор имеет право на выдвижение заемщику обязательства о возмещении задолженности вместе с процентами;
  4. Кредитное соглашение может заключаться банком или прочими организациями, которые наделены соответствующей лицензией.

Что касается займа, то он может выдаваться или получаться любым типом заемщика. Наиболее частые варианты соглашения товарных займов представлены в следующем списке:

  1. Между физлицами при отсутствии участия организаций в сделке;
  2. Юрлицом с физическим лицом;
  3. Между юрлицами.

В договоре о товарном кредите должны указываться особенности передаваемых вещей. Также в документе должна фигурировать денежная стоимость вещи.

Между физическими лицами

Согласно действительному законодательству, нет никаких запретов по выдаче и получению займов, когда участниками являются два физлица. Подобный договор может заключаться письменно и должен содержать паспортные данные каждого участника.

Особенности:

  • Несовершенство действительного законодательства в России может создать для тех людей, которые выдают займы систематически, некоторые проблемы;
  • Если лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то налоговыми органами данная деятельность расценивать в роли незаконного исполнения предпринимательской деятельности;
  • Подобная деятельность в больших масштабах может попадать под условия статьи 172 УК РФ;
  • Не самых приятных последствий можно избежать в тех ситуациях, когда масштабы деятельности при отсутствии регистрации не доводятся до таких объемов,  при которых имеется возможность признания деятельности кредитора как банковской услуги при отсутствии лицензионных документов.

Между юридическими лицами

Между юрлицами такое кредитование на данный момент пользуется достаточно большой популярностью. Из-за подобного оформления кредита у предприятия имеется возможность дополнительного развития собственной деятельности без привлечения инвестиций от банков и учредителей.

Зачастую товарный кредит может выдаваться поставщиком:

  • Правда, тут могут также привлекаться и посреднические организации;
  • При процентном характере договора вместе с нарушением заемщиком сроков оплаты задолженности кредитор имеет возможность требовать возврат задолженности вместе с процентами, которые могут начисляться до того момента, когда кредитное соглашение прекратит свое существование.

Между физическим и юридическим лицом

В определенных случаях предприятия вынуждены обратиться к физлицам для получения товарного кредита.

Наиболее яркий пример – займ от учредителя:

  • Данная деятельность не запрещается на законодательном уровне, поскольку физические лица и предприятия являются свободными в вопросе заключение соглашений;
  • Наиболее часто предприятия занимают товар у собственных учредителей. Обязательно при этом нужно учитывать, что возврат займа вещевого характера будет считаться их продажей для расчета НДС. Соответственно, участникам сделки придется платить налоги.
Если рассматривать ситуацию с другой стороны, то можно понять что физлицо не является плательщиком подобного сбора. Соответственно, передача товара от кредитора не учитывается по налоговому вычету.

Что касается денежных операций, то они освобождаются от НДС и именно поэтому с ними вопросы расчета налогов решать гораздо проще. Также здесь не исключается обратная ситуация, при которой в качестве заемщика выступает физлицо, которое получило товарный кредит от предприятия.

Здесь обязательно нужно понимать:

  • Подобная деятельность не может требовать лицензию исключительно при маленьких объемах;
  • В противном случае, органы контроля могут ее приравнивать к банковской услуге, что подразумевает налогообложение данной деятельности.

Видео: Комментарии специалиста

Возврат товарного займа

По соглашению о товарном кредите инвестор осуществляет передачу заемщику для использования имущества. Что касается должника, то он должен вернуть те же самые вещи.

Судебные организации не раз отмечали в собственных решениях, что возвращение товарного займа возможно только при передаче вещей в обратном порядке:

  • При этом не допускается внесение в документ пункта о возможном погашении долга деньгами;
  • Данная ситуация может серьезно усложнить получение товарных кредитов предприятиями от физлиц, поскольку они будут вынуждены понести дополнительные траты по налогам;
  • Обязательно важно понимать, что в ситуации, когда товар при возврате обходится заемщику дороже, нежели полученный, не нужно корректировать учет.

Рекомендации по заключению сделки

Перед оформлением любого рода документов очень важно внимательно изучать каждый из них.

В отношении соглашений о товарном кредите необходимо уделять особое внимание на такие условия, как:

  1. Ставка кредитования и порядок ее начисления;
  2. Срок исполнения кредитных обязательств;
  3. Кредитный лимит;
  4. Порядок урегулирования конфликтов;
  5. Перечень передаваемых предметов и характеристику.

Нюансы:

  • Физлица и предприятия имеют возможность заключения договора абсолютно на любой срок. Что касается практики, то товарный кредит выдается обычно на год. Данная мера может позволить осуществление подобных сделок при отсутствии создания убытков в организационной отчётности;
  • Товарный кредит также может предоставляться на любую сумму. Точную величину стороны могут определить исключительно по обоюдному соглашению. Завышенная стоимость на товары, которые передаются согласно такому документу, могут служить основанием для появления вопросов от работников ФНС;
  • Вопрос начисления процентов может определиться сторонами. Важно помнить, что если в соглашении конкретные значения не прописываются, а также нет формулы для вычисления процентов, то подобный кредит будет иметь характер беспроцентного;
  • Уделять особое внимание также стоит списку передаваемых вещей вместе с их особенностями, поскольку вернуть нужно будет точно такое же имущество.

Стоит помнить, что с образцом такого договора можно ознакомится здесь.

Законодательство

Товарное кредитование описывается в гл. 42 ГК РФ. Также в качестве регулятора выступает ст. 807 ГК РФ.

По нынешнему законодательству договор товарного кредитования может считаться заключенным только после того, как свершится фактическая передача вещей:

  • Товарный займ, в сравнении с обычным кредитом, подразумевает наличие процентов по сделке, а также он вступает в силу только после подписания договора;
  • Когда в условиях нет точных процентов и порядка по их оплате, то может использоваться ставка рефинансирования для начисления.

Важно помнить, что если товарный займ выдается без заключения документа в письменном формате, то каждая сторона может подавать судебный иск для того, чтобы признать данную сделку недействительной.

Товарный кредит обычно используется в формате отношений «юрлицо – сотрудник предприятия» — именно этот тип кредитования товарного формата сейчас в России встречается чаще всего. Также такое кредитование оптимально для лиц с плохой кредитной историей.  

При этом такие займы могут оформляться между юридическими лицами, и, как стало понято из статьи, у таких ссуд имеются свои определенные особенности и тонкости. В целом же, препятствий к оформлению подобного кредита нет ни у одного гражданина страны.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.