Что такое и как оформить займ от учредителя

0

Учредительский займ представляет собой материальную помощь в виде денежных средств, товаров или услуг, которая предоставляется владельцем предприятия в пользу своего второго учреждения. Также такой тип кредитования может распространяться в формате «учредитель – сотрудник компании».

Вариаций у подобного кредитования может быть достаточно много. Вопрос в другом – как можно оформить займ от учредителя, и на что при этом стоит обращать внимание.

Что означает

Для проведения кредитной операции учредителю и потенциальному заемщику необходимо подписать специальный договор, изначально сформированный перед подписанием, в котором необходимо указать, что учредитель готов выступить кредитором и одолжить определенную сумму на конкретный срок.

Потенциальный заемщик должен вернуть данную сумму в соответствии с отведенным сроком.

Учредительские кредиты бывают либо процентными, либо беспроцентными.

Второй вариант является наиболее удобным для участников сделки, но в ряде случаев при необходимости оформления беспроцентного кредита могут возникать неприятные последствия, поскольку им могут заинтересоваться органы контроля, которые впоследствии самостоятельно произведут расчет процентов и начислят разные штрафы, за то, что проценты не были уплачены.

Как правильно оформить

Для верного и беспоследственного оформления займа от учредителя необходимо помнить определенные правила.

В первую очередь, необходимо составить соглашение, к особенностям которого относятся следующие:

  1. Документ будет составляться письменно.
  2. В документе нужно прописывать сроки выдачи займа и ставку кредитования при наличии.
  3. Договор будет приведён в действие при передаче средств компанией.
  4. Обязательно стоит прописать сумму займа.
  5. При выдаче займа не в денежном формате, а в формате акций, стоит обязательно прописать сумму, которая им соответствует.

Наиболее безопасно выдать процентный займ. Это не очень выгодно для компаний, поскольку при окончании срока действия договора нужно отдать не только главную задолженность – также придется оплатить проценты.

Подобный тип соглашений не вызовет подозрений у сотрудников налоговой службы.

Если говорить о сроках, то при оформлении таких отношений ограничений не имеется. Данная мера является достаточно удобной, поскольку в ситуации, когда по окончанию договора компания не может вернуть средства, договор всегда можно пролонгировать на определенный срок.   

Как получить займ от учредителя

У любого предприятия могут возникнуть кризисные времена, которые можно преодолеть исключительно при финансировании от учредителя. В качестве учредителя  может являться владелец компании.

При таком типе кредитования имеется большое количество преимуществ, например:

  1. Договор составляется максимально быстро.
  2. Займ подразумевает наличие или отсутствие вознаграждения кредитора.
  3. Сроки устанавливаются учредителями — по этой причине они имеют гибкость.
  4. Деньги не могут быть обложены налогами.
  5. Не нужно собирать большое количество документов.
  6. В долг может оформляться любая сумма средств.

Учредительский кредит прост в формировании — подобные процедуры в нынешнее время пользуются большой популярностью, поскольку при проведении нет необходимости связываться с банковскими структурами.

На расчетный счет

После того как соглашение будет составлено деньги можно получить разными способами, например на расчётный счёт.

Для проведения данной процедуры необходимо:

  1. Зафиксировать документально сумму займа.
  2. Отразить номер расчётного счёта.
  3. Отразить порядок возврата задолженности.

Наличными в кассу

Также у каждого заемщика имеется возможность получения займа при предоставлении средств через кассу наличными. Процесс оформления подобного типа выдачи средств аналогичен предыдущему.

Но тут стоит помнить, что данная процедура не является очень удобной, поскольку заемщику придется ходить с большими суммами в кармане, и это является не самой разумной мерой.

Материалами

В определенных ситуациях займы могут выдаваться материалами и при этом в их качестве должны являться не простые вещи. Предметы не должны иметь собственные индивидуальные характеристики.

При выдаче займа материалами, согласно действительному законодательству, у заемщика имеются обязательства по их возврату собственному учредителю таким же количеством, которым они были выданы. Помимо этого, материалы должны иметь такое же качество и того же производителя.

При этом важно помнить, что заемщик не может вернуть собственному учредителю материалы, выданные кредитором.

Займ вещами может иметь отличия от денежного займа, поскольку он обкладывается налогами. Сбор будет выплачен не только заемщиком во время возвращения предмета займа, но и владельцем предприятия при операции передачи предметов.

Видео: Как оформить такой в 1С

Налоговые последствия

Согласно правилам, беспроцентная ссуда не облагается никакими налогами. Это обусловлено тем, что данный тип займа не может быть учтен в текущих доходах и расходах предприятий. Согласно этому, подобные займы тождественны экономической выгоде.

У владельца предприятия имеется право простить такой кредит компании. Правда, при этой ситуации ему нужно будет выплатить НПП.

Займ от учредителя является достаточно удобной мерой для финансирования по сравнению с банковским кредитом. Также у заемщика не будет трат времени и пакета с большим количеством необходимых документов.

В некоторых ситуациях банки могут попросту отказать в кредитовании. Если же заемщик его всё-таки получит, то, помимо больших процентов, нужно будет платить и пеню неизвестного происхождения.

Как провести и как отражается в балансе

Для отражения займов в бухучете предприятия необходимо сделать несколько достаточно простых шагов.

Изначально заемщику необходимо обязательно обращать внимание на то, какой характер имеет его заем, поскольку он бывает 2 видов:

  1. Краткосрочный — при выдаче кредита не больше, чем на год.
  2. Долгосрочный — в той ситуации, когда учредитель выдает его больше, чем на год.

При первом варианте такой кредит необходимо отражать в счете 66 согласно бухучёту. При втором типе кредитовании он отражается в счете 67.

Помимо этого, обязательно стоит учитывать, что имеются также бухгалтерские проводки.

Они разнятся в нескольких ситуациях:

  1. При внесении займа в кассу.
  2. При внесении кредита на расчётный счёт.
  3. При передаче займа из кассы наличными или при переводе на расчетный счет организации.
Проводки во всех этих ситуациях будут разными. В первом случае проводка Д 50, К 66, 67. При приходе средств на счет проводка имеет вид Д 51, К 66, 67. В последней ситуации проводка выглядит так – Д 51, К 50.

Особенности процентного и беспроцентного займа

Учредительский кредит оформить достаточно просто, поскольку для этого необходимо составить договор, в котором должна быть следующая информация:

  1. Характер кредитования.
  2. Наличие процентов.
  3. Сумма кредита.
  4. Сроки для исполнения кредитных обязательств.

Самым выгодным кредитом является беспроцентный займ. Представляется он в двух вариантах — безвозвратный и возвратный. При последнем варианте заемщику обязательно нужно будет вернуть средства в течение определённого кредитным соглашением срока.

В той ситуации, когда займ является безвозмездным необходимо совершить несколько операций.

Официально такой кредит оформляется в качестве прибыли организации, и потом необходимо будет оплачивать налог. Подобный беспроцентный кредит является быстрым способом для получения определенной нужной суммы в пользу организации в самые минимальные сроки.

Помимо этого учредительский займ может иметь и процентный характер. В такой ситуации заемщику нужно будет вернуть не только основную сумму задолженности, но также и проценты, начисленные за использование кредита.

Стоит помнить, что нет определения максимальной суммы по данному кредиту, поэтому заемщик может использовать любую сумму, которую для него одобрит кредитор. Одним из самых главных плюсов процентного займа является невозможность попасть под налогообложение.

Помимо этого, при составлении соглашения не нужно будет давать определенные дополнительные справки и производить оплату комиссии.

Учредительский займ является достаточно удобной мерой при необходимости выделения материальной помощи. Учредители имеют права на составление договора заемщиком на выгодных условиях для каждой стороны сделки.

Важно также помнить, что составлять подобный договор кредитования обязательно стоит письменно. Помимо этого, в нём обязательно необходимо указывать процент или беспроцентность кредита. При отсутствии данной информации займ будет автоматически считаться процентным.

Учредительский кредит может оформляться в произвольном формате. При этом владельцу компании обязательно нужно определиться в вопросе начисления процентов за использование предмета договора.

Важно понимать, что при отсутствии пункта о наличии процентов, за использование средств будет взиматься процент, равный ставке рефинансирования.


Если же кредит будет беспроцентным, то об этом также стоит упомянуть в кредитном договоре.

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.