Как оформить займ сотруднику

0

Кредитование может предоставляться многими субъектами хозяйственной деятельности, которые специализируются именно на таких услугах. Но есть и другие варианты, когда с наименьшими потерями и ставками можно взять деньги в долг и при этом не переживать по поводу честности и порядочности кредитора.

И одним из таких популярных способов является кредитование со стороны работодателя. И далее более подробно именно о том, как проходит такая процедура и что она предполагает.

Условия получения

Кредит со стороны организации для своего работника – это  не очень популярный, но существующий способ как решить денежные проблемы заемщику, не прибегая к финансовым инструментам банка или микрофинансовых организаций.

Это своего рода мотивационный способ, который помогает персоналу чувствовать себя защищенным и иметь определенные гарантии помощи в трудной ситуации. Ведь, как правило, такие услуги предоставляются не всему штату, а только тем, кто остро в этом нуждается на текущий момент, или кто заслужил поощрительную помощь, например, на отдых, приобретение мебели и т.д.

Такого рода отношения в любом случае являются кредитными, и предполагают выдерживание главных принципов, которые должны быть соблюдены в данной процедуре.

Главные принципы займа между организацией и работником:

  1. Возвратность. Любые денежные средства в любом случае должны быть возвращены, даже если их дает учреждение, в котором работает человек. Это не материальная помощь, не благотворительность. Это предполагает другие отношения;
  2. Срочность. Как правило, деньги должны быть выданы тогда, когда в них есть необходимость, то есть в оперативном режиме.
Но здесь самый главный и важный вопрос, который путает многих, как обозначить правильно процедуру передачи средств от лица предприятия к лицу, находящемуся в штате? Это кредит, или ссуда, или займ.

Если говорить с обывательской точки зрения, то для всех – это тождественно равные понятия, которые ничем не отличаются друг от друга. Но с юридической точки зрения есть отличия, что закреплено законодательными актами – Гражданским Кодексом.

Определения категория в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации:

  • Кредит – это отношения, в результате которого заемщику передаются исключительно деньги со стороны банка или другой кредитной организации. Такая услуга подразумевает платность– процентную ставку, которая устанавливается для каждого вида такого продукта;
  • Ссуда – это отношения, в результате которого передается определенный предмет, который потом и возвращается после завершения установленного срока;
  • Займ – это когда в собственность лицу предоставляется объект или деньги, которые должны также возвращены по завершения действия договора.

Таким образом, более правильно и рационально для определения рассматриваемой категории использовать понятие займа.

Виды займа от учреждений:

  1. Безвозмездные. Предполагают передачу ресурсов в пользование без установления платы за такие услуги. Наиболее популярный способ, используемый предприятиями, особенно крупными. Поскольку считается не приличным использовать трудности и проблемы человека, работающего на благо учреждения, которое еще в трудную минуту может просить за помощь деньги;
  2. Процентные. Не пользующийся популярностью метод, но также возможен. За свои услуги предприятие берет процент, правда, на много ниже банковского. Используется на мелких предприятиях, где нет большого количества свободных средств, которые можно без проблем изъять из оборота.

Относительно условий выдачи, то здесь настолько все индивидуально, и зависит от самого учреждения, но необходимо всегда оценивать критерии, на которых могут быть предоставлены деньги.

Критерии оценки условий

№ п/п Критерии Примечания
  Сумма Это очень важно, поскольку иногда важно получить конкретную сумму, а работодатель не готов выдать ее. Есть определенные ограничения, как правило, большие суммы не дают.
  Срок Предприятия не выдают на продолжительные сроки в больших масштабах, особенно если оно не больших размерах и средства выдают на безвозмездной основе. Не выгодно любому субъекту хозяйственной деятельности выводить с оборота средства на долгий период
  Ставка Раньше было сказано о том, что деньги выдают бесплатно, но не всегда. Перед тем как получить займ сотруднику организации, лучше поинтересоваться у главного бухгалтера, будет ли процент и какой он в случае его наличия
  Способы погашения Не достаточно важная информация, но не помешает уточнить относительно того, как будет осуществляться погашения обязательств: в кассу, или на счет.

Требования

Если говорить о требованиях, которые выдвигаются к заемщикам, то это сугубо индивидуально, поскольку каждый работодатель самостоятельно определяет то, кому он готов выдать деньги, а кому нет. Можно конечно обозначить перечень возможных требований, но это не является шаблоном, а скорее предположение.

Возможные требования к заемщику

Возраст Сильно молодым не выдают в силу того ,что заработок еще маленький и нет возможности погашать большие долги. Не готовы работать с людьми пенсионного возраста, поскольку в любой момент могут случиться непредвиденные обстоятельства, в том числе и смерть.
Должность на работе Нельзя однозначно сказать о том, что, например, рабочему составу не выдают, а администрации готовы всегда без исключения выдать ресурсы. Другое дело, что от должности напрямую может зависеть размер займа, что обусловлено доходом сотрудника.
Заслуги Может иметь весомое значение при определении целесообразности выдачи средств
Другие Могут дополнительно устанавливаться требования относительно отсутствия кредитов, наличия большого стажа и т.д.

Видео: Удержание из зарплаты сотрудника

Как получить займ сотруднику организации

Для того, чтобы получить займ от работодателя сотруднику необходимо:

  1. Обратиться к руководителю компании с соответствующим заявлением, где подробно указать причину такого обращения;
  2. Получить разрешение на такую услугу;
  3. Заключить кредитный договор;
  4. Получить средства в кассе предприятия или на карту;
  5. Погасить долг.

Следует отметить, что не все предприятия и компании готовы работать в таком направлении, поскольку не все хотят или могут выделить средства на такие нужды своего штата.

Где это практикуют, то там и без проблем каждый желающий может взять деньги. Если нет, то даже при чрезвычайных событиях это будет сделать трудно.

Налогообложение

По поводу налогооблажения, то здесь нет ничего трудного. Если деньги выдаются бесплатно и предприятие не получает от этого прибыли, соответственно оно не отражает такие операции при расчете налогооблагаемой прибыли. При возврате средств компания также не получает прибыли, соответственно не отражает это в декларации.

Если же займ процентный и компания получает прибыль, то она учитывает эту статью доходов при определении налогооблагаемой прибыли. Это внереализационный доход.

Такого рода операции при этом не облагаются НДС и страховыми взносами.

Образец договора

Кредитные отношения между работодателем и сотрудником должны быть закреплены договором, который подписывается на основании заявления, которое сначала пишется от руки работником.

В этом заявлении указывается:

  1. Цель кредитования;
  2. Сумма займа;
  3. Приблизительный желаемый срок;
  4. Другие обстоятельства.

Когда заявление будет одобрено, то тогда от лица компании заключается договор, содержащий определенные главы и разделы, где прописываются права и обязанности каждой из сторон.

Пример такого договора можно посмотреть здесь.

Документы

Для  подписания договора и выдачи средств необходим только паспорт и все. Поэтому нет никакого перечня необходимых документов.

Как отражается по бухучету

Бухгалтерское отражение осуществленной операции проводиться с помощью такого счета как 73-1 «Расчеты по предоставленным займам». При этом процедура отражается несколькими проводками.

Перечень бухгалтерских проводок без прибыли:

  1. Предоставлен займ работнику предприятия

Д-т 73-1

К-т 50/51 (зависит от того, откуда выданы деньги: с кассы или со счета)

  1. Погашен займ работником

Д-т 50/51 (зависит от того, куда зачислены средства: на расчетный счет или в кассу)

К-т 73-1

Но такие проводки осуществляются в том случае, если нет выгоды, то есть займ беспроцентный. Если предприятие получило выгоду в виде процентов, то тогда ее необходимо и отразить на счет учета.

Перечень бухгалтерских проводок с прибылью:

  1. Предоставлен займ работнику предприятия

Д-т 73-1

К-т 50/51 (зависит от того, откуда выданы деньги: с кассы или со счета)

  1. Начисление процентов по выданному займу

Д-т 73-1

К-т 91-1

  1. Погашен займ  и проценты работником

Д-т 50/51 (зависит от того, куда зачислены средства: на расчетный счет или в кассу)

К-т 73-1

Возврат в кассу

Погашение займа, выданного работнику предприятия, может осуществляться двумя способами:

  1. В банке с зачислением на расчетный счет предприятия;
  2. В кассе компании;
  3. Путем удержания ежемесячного платежа с заработной платы.

Но наиболее популярный способ – второй, поскольку сотрудник может вносить больше, чем предполагает ежемесячный платеж, может вносить за месяц несколько раз и т.д.

Процедура достаточно проста и универсальна:

  1. Человек получает в бухгалтерии квитанцию или приходный ордер, по которому будет осуществлен платеж в кассу;
  2. В кассе деньги принимаются по ордеру, кассир оставляет себе документ ,а плательщику выдает корешок от приходного ордера.

По количеству корешком человек самостоятельно может контролировать сумму, которую он уже погасил.

Плюсы и минусы

Если говорить о главных недостатках и преимуществах, которыми обладает данный продукт, то они есть и каждый должен о них знать, прежде чем подписывать договор. И далее более подробно именно об этом.

Главные преимущества:

  1. Возможность не идти за помощью в незнакомые организации и проходить щепетильную проверку, а уже у знакомого вышестоящего руководства попросить помощь и заключить с ним договор;
  2. Бесплатность услуг. Это один из главных аргументов в пользу такой услуги, поскольку не нужно переплачивать деньги за то, что кто-то даст в трудной ситуации деньги и потом получит их обратно;
  3. Минимальный пакет документов. Здесь все знают о платежеспособности человека, о его материальном положении, и поэтому достаточно паспорта и все. Никто не потребует других документов;
  4. Неограниченность круга людей, которые могут получить деньги. Это также огромный плюс, поскольку средства могут быть выданы всем без исключения, не выдвигая особых требований к потенциальному заемщику.

Главные недостатки:

  1. При увольнении придется вернуть всю сумму долга. Все могут попасть в различные обстоятельства, когда необходимо будет уволиться. Так вот при непогашенных обязательствах и увольнении график платежей уже не будет работать, поскольку придется погасить весь долг (такой пункт почти всегда прописывается в договоре);
  2. Психологическое давление. Человек, особенно попавший в трудную ситуацию, может подвергаться психологическому давлению, поскольку работодатель всегда будет напоминать о предоставленной услуге и долге, а поэтому могут появиться функции у сотрудника, которые он не должен выполнять.

 Таким образом, необходимо понимать, что получить деньги от работодателя возможно, особенно если человек является ценным сотрудником и такая практика существует в организации. Другое дело необходимо понимать, что такие отношения все равно должны иметь юридический характер и оформлены с помощью договора.

Вам также могут понравиться Еще от автора

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.